연말정산 환급금 계산기

초록(환급)이냐 빨강(추징)이냐에 눈이 먼저 가겠지만, 그 숫자만 떼어 읽으면 오해한다. 여기 뜨는 값은 주요 공제 7~8개만 넣어본 추정이다. 실제 정산에선 빠진 공제만큼 환급이 더 붙으니, 아래 ‘공제 내역’과 나란히 놓고 봐야 그림이 잡힌다.

돌려받는 원리는 단순하다. 미리 떼인 기납부세액이 최종 결정세액보다 많았으면 차액이 환급, 모자랐으면 추징이다. 결정세액은 과세표준에 6~45% 누진세율을 매겨 산출세액을 뽑고, 거기서 의료비·교육비·기부금·근로소득세액공제를 깎은 뒤 지방소득세 10%를 얹은 값이다.

여기서 사람들이 제일 헷갈리는 게 ‘문턱’이다. 의료비 세액공제가 0원으로 떴다면 오류가 아니라, 쓴 의료비가 아직 총급여 3% 문턱을 못 넘긴 거다(총급여 5,000만원이면 150만원). 카드도 마찬가지로 총급여 25%를 넘긴 부분만 공제된다. 그리고 과세표준이 1,400만·5,000만·8,800만원 같은 경계 바로 위에 걸쳐 있으면, 연금저축이나 카드로 한 칸만 내려도 그 위에 붙던 높은 세율이 통째로 빠진다.

4대 보험료 공제는 직장가입자 표준 요율로 자동 채운 값이라 실제 납부액과 어긋난다. 그러니 1~2만원 단위까지 맞추려 들기보다 ‘돌려받는 쪽인지, 얼마쯤인지’를 보는 용도로 쓰자. 환급이 떴어도 연금저축·IRP·청약·월세를 채우면 더 줄고, 추징이 떴으면 빠뜨린 영수증부터 다시 훑어보자. 낼 세액이 10만원 넘으면 분할납부도 된다.

‘13월의 월급’이라는 말이 워낙 퍼져서 정산은 무조건 돈 돌려받는 절차로 아는 사람이 많은데, 그건 절반만 맞다. 환급은 보너스가 아니라, 한 해 동안 내 돈을 세무서에 무이자로 맡겼다가 되찾는 것에 가깝다. 반대로 매달 떼인 세금이 결정세액보다 적었다면 그 차액을 토해내는 거고—위 예시 ③처럼 총급여 9,000만원에 공제가 빈약하면 320만원 추징도 나온다. 같은 연봉이라도 누구는 환급, 누구는 추징으로 갈리는 건 결국 한 해 동안 챙긴 공제의 두께 차이다.

그래서 매달 떼이는 세금을 회사가 어떻게 잡았느냐도 결과를 가른다. 입사할 때 간이세액표에서 80·100·120% 중 무엇을 골랐는지에 따라 미리 떼는 양이 달라지는데, 120%를 고르면 평소 실수령이 줄지만 정산 때 환급이 두툼해지고, 80%면 그 반대로 추징 쪽에 가까워진다. 떼는 시점이 바뀔 뿐 1년치 낼 세금 총액은 같다. 같은 값을 직접 넣어 기납부세액만 올렸다 내렸다 해 봤더니 결정세액은 그대로인데 환급 부호만 뒤집혔다. 환급액 키우는 실전 순서는 연말정산 환급 꿀팁 정리에 따로 풀어 놨다.