증여세 계산기

어떤 계산인가요

입력값 설명

• 증여가액증여 시점의 시가(원)입니다. 부동산은 공시가격이 아니라 시가(매매가·감정가)로 잡는 게 원칙입니다.
• 증여자와의 관계배우자 / 직계존속(성인·미성년) / 직계비속 / 기타 친족 / 타인 중에서 고릅니다. 관계마다 공제 한도가 다릅니다.
• 10년 내 기증여액같은 사람(부부는 한 사람으로 봅니다)에게서 직전 10년 안에 받은 증여액입니다. 이번 증여와 합산해 과세합니다.
• 세대생략 증여조부모가 손자녀에게 주듯 한 세대를 건너뛰는 증여입니다. 산출세액에 30%(미성년이면서 20억 초과 시 40%)가 할증됩니다.

어떻게 계산하나요

2025년과 2026년 차이

이런 경우라면

결과가 뜻하는 것

자주 틀리는 케이스

• 아버지에게 5천만원, 어머니에게 5천만원을 받으면 1억원이 공제된다고 생각하는 경우. 부모는 동일인으로 묶이니 한도는 5천만원이다.
• 부동산을 공시가격으로 신고하고 끝냈다고 안심하는 경우. 시가가 더 높게 나오면 가산세가 따라붙는다.
• 미성년 자녀의 증여세는 으레 부모가 내주는 거라고 여기는 경우. 자녀가 스스로 못 내는 상황이라면 그 대납 자체가 또 한 번의 증여로 잡힌다.
• 결혼 자녀 증여공제 1억원이 알아서 적용된다고 믿는 경우. 이 계산기에는 빠져 있으니 해당된다면 직접 빼서 봐야 한다.
• 신고기한 3개월을 넘겨 세액공제 3%를 못 챙기는 경우.

이럴 땐 어긋날 수 있어요

• 부동산, 비상장주식, 예술품처럼 시가를 매기기 까다로운 재산은 실제 과세표준이 이 계산보다 커질 수 있습니다.
• 결혼·출산 자녀 증여공제(1억원)나 가업승계 증여공제 같은 특례 공제가 걸리면 결과가 달라집니다.
• 여러 사람에게서 동시에 받았다면 누구를 동일인으로 보느냐(부부는 동일인)에 따라 합산 금액이 바뀝니다.
• 증여하고 10년 안에 증여자가 사망하면 그 재산이 상속세에 다시 합산되어 정산이 필요합니다.
• 싸게 사고 비싸게 파는 식으로 사실상 증여나 다름없는 거래는 별도 평가를 거쳐야 합니다.

알아둘 예외

• 증여세를 내는 사람은 받는 쪽, 즉 수증자다. 미성년자도 납세의무자가 되고, 본인이 낼 형편이 안 돼서 부모가 대신 내면 그 돈마저 추가 증여로 볼 수 있다.
• 같은 사람에게서 10년 안에 받은 증여는 전부 합산된다. 부부는 한 사람으로 보지만, 조부모와 부모는 별개여서 공제 한도가 따로따로 잡힌다.
• 부동산은 시가로 평가하는 게 원칙이다. 공시가격으로 신고했다가 감정 결과 시가가 더 높게 나오면 가산세를 물 수 있다.
• 미성년 자녀에 대한 직계존속 공제는 2천만 원에 그친다. 2024년에 생긴 결혼·출산 자녀 증여공제(1억 원)는 요건이 따로 있어 이 계산기에는 들어 있지 않다.
• 비상장주식이나 예술품처럼 값을 매기기 어려운 재산은 별도 평가규정이 있어 간이 계산과 차이가 크다. 이런 경우는 세무사 상담을 거치자.
• 증여 뒤 일정 기간 안에 증여자가 사망하면 그 재산이 상속세에 합산될 수 있다. 증여했다고 상속세가 무조건 줄어드는 건 아니다.

궁금해할 만한 것