증여세 계산기

이 계산기는 무엇을 계산하나요?

입력값 설명

• 증여가액증여 시점의 시가(원). 부동산은 공시가격이 아닌 시가(매매가·감정가) 기준이 원칙입니다.
• 증여자와의 관계배우자 / 직계존속(성인·미성년) / 직계비속 / 기타 친족 / 타인. 공제 한도가 달라집니다.
• 10년 내 기증여액동일인(부부 합산)에게서 직전 10년 이내 받은 증여액. 합산해 과세합니다.
• 세대생략 증여조부모→손자녀처럼 한 세대를 건너뛰는 증여. 산출세액의 30%(미성년 20억 초과 시 40%) 할증.

계산 공식

2025년과 2026년 차이

예시 계산

자주 틀리는 케이스

• "아버지에게 5천만원 + 어머니에게 5천만원 = 1억원 공제"라는 오해 — 직계존속은 동일인으로 합산되어 5천만원이 한도입니다.
• 부동산을 공시가격으로 신고하고 끝났다고 생각 — 시가가 더 높으면 가산세가 부과됩니다.
• 미성년자가 받은 증여세를 부모가 내주는 것을 "기본"이라고 가정 — 자력 납부 어려우면 그 납부 자체가 추가 증여로 간주됩니다.
• 결혼 자녀 증여공제 1억원을 자동 적용으로 오해 — 본 계산기는 미반영이므로 별도 차감해야 합니다.
• 신고기한(3개월)을 놓치고 세액공제 3%를 받지 못하는 경우.

이 계산기가 부정확해지는 상황

• 부동산·비상장주식·예술품 등 시가 평가가 까다로운 재산은 본 계산보다 과세표준이 더 클 수 있습니다.
• 결혼·출산 자녀 증여공제(1억원), 가업승계 증여공제 등 특례 공제가 적용되면 결과가 달라집니다.
• 동시에 여러 증여자로부터 받은 경우 동일인 여부 판단(부부는 동일인)에 따라 합산 결과가 달라집니다.
• 증여 후 10년 이내 사망 시 사전증여재산이 상속세에 합산되어 추가 정산이 필요합니다.
• 저가 양수·고가 양도 등 사실상 증여로 간주되는 거래는 별도 평가가 필요합니다.

주의사항 / 예외 케이스

• 증여세는 받는 사람(수증자)이 납부합니다. 미성년자도 납세의무자가 되며, 자력 납부가 어려우면 부모가 대신 내는 것 자체가 추가 증여로 간주될 수 있습니다.
• 동일인에게 10년 이내 받은 증여는 모두 합산됩니다. 부부는 동일인으로 봅니다. 조부모와 부모는 별도 인이므로 각각 공제 한도가 따로 적용됩니다.
• 부동산은 시가 평가가 원칙입니다. 공시가격으로 신고했다가 감정평가 결과 시가가 높게 나오면 가산세가 부과될 수 있습니다.
• 미성년 자녀에 대한 직계존속 공제는 2천만 원에 불과합니다. 결혼·출산 자녀 증여공제(1억 원, 2024 신설)는 별도 요건이 있으므로 본 계산기에는 반영되지 않았습니다.
• 비상장주식·예술품 등 시가 평가가 어려운 재산은 별도 평가규정이 있어 본 간이 계산과 차이가 큽니다. 세무사 상담을 권장합니다.
• 증여 후 일정 기간 내 사망 시 사전증여재산이 상속세에 합산될 수 있어, 증여만으로 상속세 절세 효과가 항상 보장되지는 않습니다.

자주 묻는 질문