부가가치세 계산기

이 계산기는 무엇을 계산하나요?

입력값 설명

• 사업자 유형일반과세자 또는 간이과세자. 연매출이 1억 400만원을 넘으면 일반과세자로 전환됩니다.
• 매출액(공급가액)부가세를 제외한 과세 매출 총액. 매출세금계산서 합계금액.
• 매입액(공급가액)부가세를 제외한 과세 매입 총액. 적격증빙(세금계산서·신용카드·현금영수증 등)으로 인정되는 금액.
• 업종별 부가가치율(간이과세자)국세청이 업종별로 고시한 부가가치율. 일반적으로 15~40% 범위에서 선택됩니다.

계산 공식

2025년과 2026년 차이

예시 계산

자주 틀리는 케이스

• 매출액에 부가세 포함분(공급대가)을 입력 — 본 계산기는 공급가액(부가세 제외) 기준입니다.
• 간이과세자 부가가치율을 자기 업종이 아닌 일률 20%로 가정 — 업종별 부가가치율이 다릅니다.
• 간이과세자 납부면제 대상이라고 신고를 안 하는 경우 — 면제는 납부 의무 면제일 뿐 신고는 필수입니다.
• 매입세금계산서를 받지 않고 영수증만 보관 — 부가세 공제를 받으려면 적격증빙이 필요합니다.

이 계산기가 부정확해지는 상황

• 면세사업 매출(병원·교육·학원·도서·곡물 등)은 본 계산기 대상이 아닙니다.
• 의제매입세액공제(음식점·숙박업 등 농수축산물 매입분)는 본 계산에 미반영입니다.
• 신용카드 매출세액 공제(1.3% 한도)·전자세금계산서 발급세액공제는 별도입니다.
• 대손세액공제·재고매입세액공제 등 특수 공제는 미반영입니다.
• 음식점·숙박업의 의제매입세액공제와 일반 매입세액공제가 동시에 적용되는 경우 세무사 확인이 필요합니다.

주의사항 / 예외 케이스

• 본 계산은 매출·매입이 모두 과세 대상(면세·영세율 제외)이라는 전제로 진행됩니다.
• 전자세금계산서 미발급·지연발급 가산세, 의제매입세액공제 등 개별 조건은 반영되지 않습니다.
• 간이과세자 중 세금계산서 발급 의무자(연매출 4,800만원 이상)는 매입세액공제 계산이 달라질 수 있습니다.
• 음식점업·숙박업 등은 의제매입세액(농·수·축산물 매입분) 별도 공제가 가능하지만 본 계산에는 포함되지 않습니다.
• 실제 신고·납부 금액은 반드시 홈택스 또는 세무사를 통해 확정하세요.

자주 묻는 질문